Şahıs firmalarında, firmaya yatırılan para doğrudan firma sahibine ait olduğundan, hesapta biriken bu parayı istenildiği gibi vergisel bir yükümlülük olmadan çekmek mümkündür. Ancak A.Ş. (Anonim Şirket) veya LTD (Limited Şirket) gibi tüzel kişiliklere sahip şirketlerde durum daha farklıdır. Şirket kasasındaki paranın kişisel hesaba aktarılması, yasal prosedürler ve vergi yükümlülükleri gerektirir.

Tüzel kişiliğe sahip bu şirketlerde, vergi kesintisi olmadan para çekmek ya da vergiyi minimize ederek gelir elde etmek için çeşitli yöntemler mevcuttur. Her yöntemin kendine özgü avantajları ve vergisel sonuçları vardır. Bu yazıda, A.Ş. ve LTD şirketlerde yasalara uygun şekilde vergiyi azaltarak para çekme yöntemleri ele alınacaktır.

Şirket Türlerine Göre Para Çekme

Şahıs şirketleri, tek kişi tarafından kolayca kurulabilir, yönetim süreçleri basittir. Bu şirketlerde elde edilen gelir, doğrudan şirket sahibine ait olup gelir vergisine tabidir. Ancak borçlardan dolayı şahıs şirketi sahibi, şahsi mal varlığıyla da sorumludur.

Buna karşın Limited ve Anonim Şirketler, daha büyük sermayeye ve ortaklık yapısına sahip tüzel kişiliklerdir. Kâr, ortaklar arasında dağıtılır ve şirket borçlarından yalnızca sermaye oranında sorumluluk vardır. Ayrıca Anonim Şirketler halka arz edilebilir.

Şahıs şirketleri, kasalarındaki parayı kolayca çekebilirken; A.Ş. ve LTD şirketlerde bu işlemler vergi ve yasal kurallara tabidir.

A.Ş. ve Limited Şirketlerde Para Nasıl Çekilir?

Şirketten Avans Almak

Kısa vadeli nakit ihtiyacında avans yöntemi tercih edilebilir. Ancak bu yöntem, vergi avantajı sağlamaz. Alınan avansın, ilerleyen bir tarihte şirkete iadesi gereklidir. Eğer avans kalıcı olarak şirketten çekilirse, bu işlem Gelir Vergisi veya Kurumlar Vergisi doğurabilir. Avanslar, genellikle yıl sonuna kadar kapatılmadığında veya geri ödenmediğinde, vergi incelemelerinde sorun çıkarabilir.

Vergi Notu: Avans doğrudan vergilendirilmez ama geri ödenmezse risk doğurur.

Şirketten Borç Almak

Kişisel harcamalar için şirkete borçlanmak mümkündür. Ancak faiz oranı düşükse ya da hiç faiz alınmazsa, bu işlem örtülü kazanç dağıtımı sayılabilir.

Vergi Notu: Faiz oranı piyasa koşullarına uygun değilse, Gelir Vergisi ve KDV riski doğabilir.

Kâr Dağıtımı

Ortaklara kâr payı dağıtmak, para çekmenin en yaygın ve yasal yollarından biridir. Ancak bu durumda %15 oranında gelir vergisi stopajı yapılır.

Vergi Notu: %15 stopaj yapılır, ancak bu stopaj beyannamede mahsup edilebilir.

Gider Gösterme

Şirket adına yapılan seyahat, yemek, yakıt gibi harcamalar iş gideri olarak kaydedilebilir. Bu sayede vergi matrahı azaltılır. Ancak şahsi harcamaları gider göstermek cezaya yol açar.

Vergi Notu: Gider iş harcaması ise vergi doğmaz. Şahsi giderler tespit edilirse cezai işlem uygulanır.

Şirkete Kredi Verme

Ortak, şirkete kredi vererek faiz geliri elde edebilir. Bu faiz gelir vergisi stopajına tabidir. Ancak faiz oranı emsal faiz oranlarına uygun olmalıdır.

Vergi Notu: %15 stopaj uygulanır. Faiz oranı piyasa şartlarına göre belirlenmelidir.

Huzur Hakkı Ödemesi

Huzur hakkı, yönetim kurulu üyelerine düzenli ödeme yapılmasını sağlar. Bu yöntemde gelir vergisi ve SGK primi uygulanır. Yine de yasal ve güvenli bir ödeme yöntemidir.

Vergi Notu: %15 gelir vergisi stopajı ve SGK primi ödenir. Kâr dağıtımına göre avantajlı olabilir.

Ek Bilgi: Vergisiz Para Çekme Tutarı

Her ortak, şirketten vergisiz olarak yıllık 204.024 TL, aylık 17.002 TL çekebilir. (2025 yılı için geçerlidir) Ortak sayısına göre bu miktar çarpılabilir. Bu tutar yalnızca aylık olarak çekilmelidir. Ayrıca bu işlem sigorta primi içermeyen huzur hakkı kapsamında değerlendirilebilir.

Şirketlerden hiç vergi ödemeden para çekmek mümkün değildir. Ancak vergisel yükümlülükleri minimize etmek için yasal yollar mevcuttur. Bu yöntemleri kullanırken, mutlaka bir mali müşavir veya uzman muhasebeciden destek almak önerilir. En düzenli ve pratik yöntemlerden biri huzur hakkı ödemesidir.