Ücretsiz Araçlar KDV Tevkifatı Hesaplama
KDV Tevkifatı Hesaplama
Tevkifat oranına göre alıcının ve satıcının ödeyeceği KDV’yi ayırır.
Satıcıya ödenecek KDV
—₺Hesaplanan KDV
— ₺
Tevkif edilen KDV alıcı beyan eder
— ₺
Fatura genel toplamı
— ₺
Tevkifatsız olsaydı
— ₺
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatında, faturadaki KDV'nin tamamı satıcıya ödenmez. Belirlenen oran kadarı alıcı tarafından kesilir ve doğrudan vergi dairesine beyan edilir; kalanı satıcıya ödenir. Amaç, KDV'nin tahsil edilememe riskini azaltmaktır.
Tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV × tevkifat oranı
Satıcıya ödenecek KDV = hesaplanan KDV − tevkif edilen KDV
Fatura genel toplamı = matrah + satıcıya ödenecek KDV
Yani tevkifat matrahı değiştirmez, faturanın tahsil edilecek toplamını düşürür. Satıcı açısından bu bir gider değildir; tevkif edilen kısım beyannamede iade/mahsup yoluyla takip edilir.
Örnek
Çözümlü örnek
Matrah 100.000 ₺, KDV %20, tevkifat oranı 5/10.
Hesaplanan KDV = 100.000 × 0,20 = 20.000 ₺
Tevkif edilen KDV = 20.000 × 5 ÷ 10 = 10.000 ₺ (alıcı beyan eder)
Satıcıya ödenecek KDV = 10.000 ₺
Fatura genel toplamı = 100.000 + 10.000 = 110.000 ₺
Hangi işlemin hangi oranda tevkifata tabi olduğu KDV Genel Uygulama Tebliği'nde işlem türüne göre belirlenir ve zaman zaman güncellenir. Bu araç oranı siz seçtikten sonra hesabı yapar; işleminizin hangi orana girdiğine mali müşavirinizle birlikte karar verin.
Bu hesabı her fatura satırında elle yapmayın
b2bNet'te KDV, iskonto, vade farkı ve tevkifat fatura satırının içinde hesaplanır; cari bakiyeye, stoğa ve kâr raporuna kendiliğinden işler.